CHÍNH PHỦ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Số: 81/2020/NĐ-CP Hà Nội, ngày 09 tháng 7 năm 2020
NGHỊ ĐỊNH
Sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 163/2018/NĐ-CP
ngày 04 tháng 12 năm 2018 quy định về phát hành trái phiếu doanh nghiệp
Căn cứ Luật Tổ chức Chính phủ ngày 19 tháng 6 năm 2015;
Căn cứ Luật Doanh nghiệp ngày 26 tháng 11 năm 2014;
Căn cứ Luật Chứng khoán ngày 29 tháng 6 năm 2006;
Căn cứ Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán ngày 24
tháng 11 năm 2010;
Căn cứ Luật Các tổ chức tín dụng ngày 16 tháng 6 năm 2010;
Căn cứ Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Các tổ chức tín dụng ngày 20
tháng 11 năm 2017;
Theo đề nghị của Bộ trưởng Bộ Tài chính;
Chính phủ ban hành Nghị định sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định
số 163/2018/NĐ-CP ngày 04 tháng 12 năm 2018 quy định về phát hành trái phiếu
doanh nghiệp (sau đây gọi là Nghị định số 163/2018/NĐ-CP).
Điều 1. Sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 163/2018/NĐ-CP
như sau:
1. Bổ sung khoản 4 Điều 3 như sau:
“4. Các hành vi vi phạm về phát hành trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ của các
tổ chức, cá nhân có liên quan bị xử phạt theo quy định về xử phạt vi phạm hành
chính trong lĩnh vực chứng khoán, thị trường chứng khoán và quy định của pháp
luật có liên quan.”
2. Sửa đổi khoản 8 Điều 6 như sau:
"8. Giao dịch trái phiếu: Trái phiếu doanh nghiệp phát hành tại thị trường trong
nước bị hạn chế giao dịch trong phạm vi dưới 100 nhà đầu tư không kể nhà đầu tư
60 CÔNG BÁO/Số 707 + 708/Ngày 22-7-2020
chứng khoán chuyên nghiệp, trong vòng một năm kể từ ngày hoàn thành đợt phát
hành trừ trường hợp theo quyết định của Tòa án hoặc thừa kế theo quy định của
pháp luật. Sau thời gian nêu trên, trái phiếu doanh nghiệp được giao dịch không
hạn chế về số lượng nhà đầu tư, trừ trường hợp doanh nghiệp phát hành có quyết
định khác. Trái phiếu doanh nghiệp phát hành ra thị trường quốc tế thực hiện theo
quy định về giao dịch tại thị trường phát hành."
3. Sửa đổi, bổ sung khoản 1 Điều 10 như sau:
"1. Đối với trái phiếu không chuyển đổi hoặc trái phiếu không kèm theo
chứng quyền:
a) Doanh nghiệp phát hành là công ty cổ phần hoặc công ty trách nhiệm hữu
hạn được thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam.
b) Có thời gian hoạt động tối thiểu từ 01 năm kể từ ngày được cấp lần đầu
Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc Giấy chứng nhận đăng ký kinh
doanh hoặc Giấy phép có giá trị tương đương theo quy định của pháp luật. Đối
với doanh nghiệp được tổ chức lại hoặc chuyển đổi, thời gian hoạt động được
tính là thời gian hoạt động của doanh nghiệp bị chia (trong trường hợp chia
doanh nghiệp), thời gian hoạt động của doanh nghiệp bị tách (trong trường hợp
tách doanh nghiệp), thời gian hoạt động dài nhất trong số các doanh nghiệp bị
hợp nhất (trong trường hợp hợp nhất doanh nghiệp), thời gian hoạt động của
doanh nghiệp nhận sáp nhập (trong trường hợp sáp nhập công ty), thời gian hoạt
động của doanh nghiệp trước và sau khi chuyển đổi (trong trường hợp chuyển đổi
công ty).
c) Có báo cáo tài chính năm trước liền kề của năm phát hành được kiểm
toán bởi tổ chức kiểm toán đủ điều kiện theo quy định tại khoản 7 Điều 4 Nghị
định này.
d) Ký hợp đồng tư vấn với tổ chức tư vấn về hồ sơ phát hành trái phiếu theo
quy định tại khoản 3 Điều 15 Nghị định này, trừ trường hợp doanh nghiệp phát
hành là tổ chức được phép cung cấp dịch vụ tư vấn hồ sơ phát hành trái phiếu theo
quy định của pháp luật.
đ) Đảm bảo tuân thủ giới hạn về số lượng nhà đầu tư khi phát hành, giao dịch
trái phiếu theo quy định tại khoản 2 Điều 4 và khoản 8 Điều 6 Nghị định này.
e) Có phương án phát hành trái phiếu được cấp có thẩm quyền phê duyệt và
chấp thuận theo quy định tại Điều 14 Nghị định này.
g) Thanh toán đầy đủ cả gốc và lãi của trái phiếu đã phát hành trong 03 năm
liên tiếp trước đợt phát hành trái phiếu (nếu có).
h) Đáp ứng các tỷ lệ an toàn tài chính, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động
theo quy định của pháp luật chuyên ngành.
i) Đảm bảo dư nợ trái phiếu doanh nghiệp phát hành riêng lẻ tại thời điểm phát
hành (bao gồm cả khối lượng dự kiến phát hành) không vượt quá 05 lần vốn chủ
sở hữu theo báo cáo tài chính quý gần nhất tại thời điểm phát hành được cấp có
thẩm quyền phê duyệt.
k) Mỗi đợt phát hành phải hoàn thành trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày công
bố thông tin trước khi phát hành; đợt phát hành sau phải cách đợt phát hành trước
tối thiểu 06 tháng, trái phiếu phát hành trong một đợt phát hành phải có cùng điều
kiện, điều khoản.
l) Tổ chức tín dụng phát hành trái phiếu không phải đáp ứng quy định tại điểm i
và điểm k khoản này.”
4. Sửa đổi điểm b khoản 2 Điều 10 như sau:
"b) Đáp ứng các điều kiện phát hành quy định tại điểm b, điểm c, điểm d, điểm đ,
điểm e, điểm g, điểm h, điểm i, điểm k, điểm l khoản 1 Điều này;"
5. Sửa đổi, bổ sung khoản 1 và khoản 3 Điều 13 như sau:
“1. Hồ sơ phát hành trái phiếu của doanh nghiệp bao gồm:
a) Phương án phát hành trái phiếu theo quy định tại khoản 1 Điều 14 Nghị
định này;
b) Bản công bố thông tin về đợt phát hành trái phiếu theo Phụ lục 1 ban hành
kèm theo Nghị định này;
c) Hợp đồng ký kết giữa doanh nghiệp phát hành với các tổ chức cung cấp dịch
vụ liên quan đến đợt phát hành trái phiếu;
d) Báo cáo tài chính năm trước liền kề của năm phát hành được kiểm toán;
đ) Kết quả xếp hạng tín nhiệm của tổ chức xếp hạng tín nhiệm đối với doanh
nghiệp phát hành trái phiếu và loại trái phiếu phát hành (nếu có);
62 CÔNG BÁO/Số 707 + 708/Ngày 22-7-2020
e) Hợp đồng mua trái phiếu trong đó bao gồm cam kết của nhà đầu tư về việc
đã tiếp cận đầy đủ nội dung công bố thông tin trước khi phát hành và hiểu rõ các
rủi ro khi mua trái phiếu.”
“3. Báo cáo tài chính năm trước liền kề của năm phát hành trong hồ sơ phát
hành trái phiếu quy định tại điểm d khoản 1 Điều này phải được kiểm toán bởi tổ
chức kiểm toán đủ điều kiện theo quy định tại khoản 7 Điều 4 Nghị định này. Ý
kiến kiểm toán đối với báo cáo tài chính là ý kiến chấp nhận toàn phần, trường hợp
ý kiến kiểm toán là ý kiến ngoại trừ thì khoản ngoại trừ không ảnh hưởng đến điều
kiện phát hành; doanh nghiệp phát hành phải có tài liệu giải thích hợp lý và có xác
nhận của tổ chức kiểm toán về ảnh hưởng của việc ngoại trừ.
a) Trường hợp doanh nghiệp phát hành trái phiếu trong vòng 90 ngày kể từ
ngày kết thúc năm tài chính mà chưa có báo cáo tài chính được kiểm toán năm
trước liền kề của năm phát hành, hoặc chưa có báo cáo tài chính hợp nhất được
kiểm toán năm trước liền kề của năm phát hành, doanh nghiệp sử dụng báo cáo tài
chính bán niên hoặc báo cáo tài chính 09 tháng của năm tài chính trước liền kề
được soát xét hoặc kiểm toán bởi Kiểm toán Nhà nước hoặc tổ chức kiểm toán đủ
điều kiện theo quy định tại khoản 7 Điều 4 Nghị định này. Chậm nhất là 20 ngày
kể từ ngày có kết quả kiểm toán báo cáo tài chính năm, doanh nghiệp phát hành
phải công bố thông tin cho nhà đầu tư sở hữu trái phiếu.
b) Trường hợp doanh nghiệp phát hành trái phiếu là công ty mẹ, báo cáo tài
chính được kiểm toán gồm báo cáo tài chính hợp nhất được kiểm toán của năm
trước liền kề năm phát hành và báo cáo tài chính được kiểm toán của công ty mẹ
năm trước liền kề năm phát hành.”
6. Sửa đổi điểm b khoản 1 Điều 14 như sau:
"b) Mục đích phát hành trái phiếu, trong đó nêu cụ thể thông tin về chương
trình, dự án đầu tư; các hoạt động sản xuất, kinh doanh cần bổ sung vốn; các khoản
nợ được cơ cấu (tên khoản nợ, giá trị, kỳ hạn nợ) bằng nguồn vốn từ phát hành trái
phiếu. Đối với tổ chức tín dụng nêu cụ thể mục đích phát hành để tăng vốn cấp 2
và/hoặc sử dụng để cho vay, đầu tư hoặc sử dụng cho mục đích khác."
7. Sửa đổi khoản 3 Điều 15 như sau:
“3. Tổ chức tư vấn về hồ sơ phát hành trái phiếu là công ty chứng khoán, tổ
chức tín dụng và các định chế tài chính khác được phép cung cấp dịch vụ tư vấn hồ
sơ phát hành trái phiếu theo quy định của pháp luật. Khi cung cấp dịch vụ, tổ chức
tư vấn phát hành có trách nhiệm rà soát việc đáp ứng đầy đủ quy định về điều kiện
phát hành và hồ sơ phát hành trái phiếu của doanh nghiệp phát hành quy định tại
Điều 10, Điều 11 và Điều 13 của Nghị định này và pháp luật chứng khoán.”
8. Bổ sung khoản 5 Điều 21 như sau:
"5. Bộ Tài chính hướng dẫn cụ thể về chế độ công bố thông tin đối với doanh
nghiệp phát hành trái phiếu.”
9. Sửa đổi khoản 1, khoản 2 Điều 22 như sau:
“1. Tối thiểu 03 ngày làm việc trước ngày dự kiến tổ chức đợt phát hành trái
phiếu, doanh nghiệp phát hành thực hiện công bố thông tin trước đợt phát hành cho
các nhà đầu tư đăng ký mua trái phiếu và gửi nội dung công bố thông tin cho Sở
Giao dịch Chứng khoán.
a) Nội dung công bố thông tin trước đợt phát hành theo Mẫu tại Phụ lục 1 ban
hành kèm theo Nghị định này;
b) Riêng đối với phát hành trái phiếu xanh, ngoài nội dung công bố thông tin
theo quy định tại điểm a khoản này, doanh nghiệp phát hành phải công bố thông
tin về quy trình quản lý, giải ngân vốn từ phát hành trái phiếu xanh theo quy định
tại khoản 4 Điều 5 Nghị định này;
c) Doanh nghiệp phát hành gửi nội dung công bố thông tin trước đợt phát hành
đến các nhà đầu tư đăng ký mua trái phiếu và Sở Giao dịch Chứng khoán theo hình
thức hồ sơ giấy hoặc hồ sơ điện tử.
2. Đối với doanh nghiệp phát hành trái phiếu cho nhiều đợt phát hành:
a) Đối với đợt phát hành lần đầu, việc công bố thông tin trước khi phát hành
thực hiện theo quy định tại khoản 1 Điều này.
b) Đối với đợt phát hành sau, tối thiểu 03 ngày làm việc trước đợt phát hành
trái phiếu, doanh nghiệp bổ sung các tài liệu theo quy định tại khoản 2 Điều 13
64 CÔNG BÁO/Số 707 + 708/Ngày 22-7-2020
Nghị định này để gửi cho nhà đầu tư đăng ký mua trái phiếu đồng thời gửi Sở Giao
dịch Chứng khoán.”
10. Sửa đổi quy định tại điểm b khoản 2 Điều 24 như sau:
“b) Đối với phát hành trái phiếu xanh, ngoài quy định tại điểm a khoản này,
phải có báo cáo tình hình sử dụng vốn từ nguồn phát hành trái phiếu có ý kiến soát
xét của tổ chức kiểm toán và báo cáo đánh giá tác động đến môi trường.
11. Sửa đổi khoản 1 Điều 29 như sau:
“1. Sở Giao dịch Chứng khoán theo phân công của Bộ Tài chính có trách
nhiệm tổng hợp thông tin về trái phiếu doanh nghiệp, xây dựng và vận hành
chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp để công bố thông tin theo quy
định tại Điều 21, Điều 22, Điều 23, Điều 24, Điều 25, Điều 26, Điều 27 và Điều 28
của Nghị định này và hướng dẫn của Bộ Tài chính.”
12. Sửa đổi, bổ sung Điều 30 như sau:
“Điều 30. Báo cáo của Sở Giao dịch Chứng khoán, tổ chức lưu ký và tổ
chức tư vấn phát hành về tình hình phát hành trái phiếu doanh nghiệp
1. Sở Giao dịch Chứng khoán thực hiện chế độ báo cáo định kỳ hàng tháng,
hàng quý, năm về tình hình phát hành, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp, gồm phát
hành tại thị trường trong nước và phát hành ra thị trường quốc tế theo hướng dẫn
của Bộ Tài chính. Nội dung báo cáo của Sở Giao dịch Chứng khoán bao gồm:
a) Số lượng doanh nghiệp phát hành trái phiếu trong đó chi tiết về loại hình
doanh nghiệp gồm: công ty đại chúng, công ty cổ phần chưa đại chúng, công ty
trách nhiệm hữu hạn; số đợt phát hành trái phiếu (trong đó bao gồm phát hành trái
phiếu chuyển đổi, phát hành trái phiếu có bảo đảm, phát hành trái phiếu kèm theo
chứng quyền, phát hành trái phiếu xanh);
b) Điều kiện, điều khoản chính của trái phiếu dự kiến phát hành và kết quả
phát hành;
c) Lãi suất phát hành bình quân của từng kỳ hạn;
d) Thị trường, địa điểm tổ chức phát hành;
đ) Báo cáo về tình hình đăng ký, lưu ký, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp, nội
dung gồm:
- Số lượng doanh nghiệp đăng ký, lưu ký trái phiếu và khối lượng trái phiếu
đăng ký, lưu ký trong kỳ; khối lượng trái phiếu giao dịch trong kỳ.
- Tình hình thanh toán gốc, lãi trái phiếu;
- Số lượng nhà đầu tư sở hữu trái phiếu đối với từng mã trái phiếu được
đăng ký.
2. Tổ chức lưu ký có trách nhiệm cung cấp thông tin cho Sở Giao dịch Chứng
khoán trong vòng 01 ngày làm việc sau khi hoàn tất giao dịch trái phiếu. Tổ chức
lưu ký cung cấp thông tin định kỳ hàng tháng, hàng quý, năm về tình hình đăng ký,
lưu ký trái phiếu cho Sở Giao dịch Chứng khoán để Sở Giao dịch Chứng khoán
tổng hợp báo cáo Bộ Tài chính theo quy định tại khoản 1 Điều này.
3. Tổ chức tư vấn phát hành trái phiếu thực hiện chế độ báo cáo định kỳ 06
tháng và hằng năm cho Bộ Tài chính về tình hình tư vấn phát hành trái phiếu
doanh nghiệp.
4. Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ báo cáo của Sở Giao dịch Chứng khoán, tổ
chức lưu ký và tổ chức tư vấn phát hành trái phiếu theo quy định tại khoản 1,
khoản 2 và khoản 3 Điều này.”
13. Sửa đổi khoản 1, khoản 2 Điều 36 như sau:
1. Thực hiện cung cấp dịch vụ tư vấn phát hành, tổ chức đấu thầu, đại lý, bảo
lãnh phát hành cho doanh nghiệp phát hành trái phiếu theo hợp đồng cung cấp dịch
vụ đã ký kết, theo quy định tại Nghị định này và pháp luật chứng khoán.
2. Rà soát việc tuân thủ quy định về giới hạn số lượng nhà đầu tư theo quy
định tại khoản 2 Điều 4 và khoản 8 Điều 6 Nghị định này, quy định về điều kiện
phát hành và hồ sơ phát hành tại Điều 10, Điều 11 và Điều 13 Nghị định này.”
14. Sửa đổi khoản 2 Điều 37 như sau:
“2. Thực hiện cung cấp thông tin định kỳ về tình hình lưu ký, giao dịch trái
phiếu và việc sở hữu trái phiếu doanh nghiệp của các nhà đầu tư cho Sở Giao dịch
Chứng khoán theo quy định tại Điều 30 Nghị định này.”
Điều 2. Điều khoản thi hành
1. Nghị định này có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 9 năm 2020.
66 CÔNG BÁO/Số 707 + 708/Ngày 22-7-2020
2. Trái phiếu doanh nghiệp phát hành trước khi Nghị định này có hiệu lực thi
hành tiếp tục thực hiện theo điều kiện, điều khoản của phương án phát hành đã
công bố thông tin cho nhà đầu tư; thực hiện việc lưu ký, báo cáo, công bố thông tin
định kỳ và tuân thủ trách nhiệm của doanh nghiệp phát hành trái phiếu theo quy
định tại Nghị định này và hướng dẫn của Bộ Tài chính.
3. Các Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang Bộ, Thủ trưởng cơ quan thuộc
Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Hội
đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc, Giám đốc các doanh nghiệp
phát hành trái phiếu chịu trách nhiệm thi hành Nghị định này./.